Comparador fiscal entre CCAA
¿Cuánto ahorrarías mudándote? Compara dos comunidades autónomas con tu perfil real (salario, patrimonio, herencia esperada) y proyecta el ahorro a 10, 20 y 30 años.
| Concepto | Andalucía | Comunidad de Madrid | Diferencia |
|---|---|---|---|
| IRPF anual + cotización SS trabajador | 14.108 € | 13.521 € | 587 € |
| Patrimonio anual | 200 € | 200 € | 0 € |
| Total fiscal anual | 14.308 € | 13.721 € | 587 € |
| ISD único (al heredar 200.000 €) | 316 € | 316 € | 0 € |
Proyección a 10/20/30 años
| Horizonte | Ahorro acumulado | Tipo efectivo |
|---|---|---|
| 10 años | 5867 € | 1,17 % |
| 20 años | 11.733 € | 1,17 % |
| 30 años | 17.600 € | 1,17 % |
Cálculo en euros nominales (no se aplica deflactor ni revalorización salarial). Solo refleja diferencias estructurales entre CCAA.
Cómo funciona el comparador fiscal entre comunidades autónomas
Esta herramienta responde a una pregunta concreta: ¿cuánto se ahorra en impuestos viviendo en una comunidad autónoma en lugar de otra? Para ello combina tres impuestos en un mismo perfil: el IRPF anual (retención sobre el trabajo), el Impuesto sobre el Patrimonio anual (si procede) y el ISD estimado como evento único al recibir una herencia.
El comparador calcula la carga fiscal en cada CCAA usando las escalas y bonificaciones autonómicas reales del ejercicio 2025 y proyecta la diferencia acumulada a 10, 20 y 30 años. La proyección asume que el perfil (salario, patrimonio, herencia esperada) permanece estable en el tiempo.
Qué incluye y qué no incluye
Incluye el IRPF (escala estatal más autonómica, con cotizaciones SS del trabajador), el IP (mínimos exentos y bonificaciones autonómicas vigentes) y el ISD mortis causa (escala LISD más bonificación autonómica). No incluye ITP, IVA, impuestos locales (IBI, IVTM), ni contribuciones especiales. Los resultados para Madrid, Andalucía o Cantabria pueden estar subestimados para patrimonios superiores a 3 M€ por efecto del ITSGF. País Vasco y Navarra no se modelan por régimen foral.
Consideraciones prácticas sobre el cambio de residencia fiscal
Para que Hacienda reconozca el cambio de comunidad autónoma es necesario residir efectivamente en ella durante al menos 183 días en el año natural. La AEAT puede impugnar el cambio si considera que hay simulación de residencia. La CCAA competente para el IRPF es la de residencia a 31 de diciembre. El ahorro real depende del perfil fiscal concreto: el impacto del IRPF es anual y acumulable; el del ISD suele ser un evento único pero de importe elevado.
Fuente
IRPF estatal 2025 (BOE-A-2006-20764) + cotizaciones SS 2026 + 15 escalas IRPF autonómicas (AEAT) + 17 ISD por CCAA + 17 IP por CCAA (todas con cita BOE consolidado en sus fichas).
Preguntas frecuentes
¿Cuál es la diferencia fiscal entre vivir en Madrid y vivir en otra CCAA?
Madrid tiene el tipo marginal del IRPF más bajo (43,5 % combinado), bonifica el ISD al 99-100 %, bonifica Patrimonio al 100 % y aplica el ITP del 6 %. La diferencia con CCAA como Cataluña o Comunidad Valenciana puede superar los 1.500-3.000 €/año en IRPF para rentas medias y miles de euros en herencias o transmisiones grandes. Para una persona con renta de 100.000 € que herede 200.000 €, la diferencia acumulada puede llegar a 30.000-50.000 € en una vida.
¿Compensa cambiar de residencia fiscal solo por motivos fiscales?
Depende del importe en juego y el horizonte temporal. Cambiar la residencia fiscal exige residir efectivamente más de 183 días en la nueva CCAA y trasladar el centro de actividades económicas. Las CCAA pueden auditar y exigir devolución si detectan residencia ficticia. Para diferencias de pocos cientos de euros anuales no compensa. Para herencias grandes o residencias permanentes con patrimonio elevado, sí puede tener sentido evaluarlo.
¿La residencia fiscal es la del padrón o la de los días vividos?
La residencia fiscal en una CCAA se determina por permanencia efectiva (más de 183 días al año en su territorio) y por dónde radica el principal centro de intereses económicos (art. 9 LIRPF). El padrón es indicativo pero no determinante. La AEAT puede requerir pruebas: contratos de alquiler, consumos energéticos, asistencia médica, escolarización de hijos.
¿Cómo se compara el ISD entre CCAA?
El comparador aplica las bonificaciones autonómicas vigentes para herederos del grupo II (cónyuge, descendientes, ascendientes). En Madrid, Andalucía, Cantabria o La Rioja la bonificación es del 99-100 %, equivalente a no pagar. En Cataluña o Asturias se aplica la escala estatal sin bonificación significativa. Para una herencia entre padre e hijo de 300.000 €, la diferencia puede superar los 30.000 €.
¿Cuántos años tarda en compensar el ahorro fiscal en una mudanza?
Si la diferencia de IRPF anual es de 1.500 €, una mudanza con costes de 5.000-10.000 € se amortiza en 4-7 años. Si además se planea heredar o vender un patrimonio importante, el ahorro fiscal puede ser muy superior y compensar en menos tiempo. El comparador muestra la proyección a 10, 20 y 30 años para visualizar el efecto acumulado.
¿El comparador incluye Navarra y País Vasco?
No. Navarra y País Vasco aplican regímenes forales propios gestionados por Hacienda Foral de Navarra y las Diputaciones Forales del País Vasco. Sus escalas y reglas son distintas a las del régimen común. Para tributar en territorio foral consulta directamente la web de la hacienda correspondiente o un asesor fiscal local.