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Rankings fiscales
Tablas comparativas de los principales impuestos en España y Europa. IRPF autonómico, ITP, AJD, ISD, Patrimonio, IVA por países y más. Datos de fuentes oficiales verificadas.
La comunidad autónoma donde residas determina en buena medida cuánto IRPF pagas, cuánto cuesta comprar una vivienda (ITP), qué cuesta heredar (ISD) o si tienes que declarar el Patrimonio. Estas tablas ordenan las CCAA y países de menor a mayor carga, con cifras reales extraídas de las normativas vigentes, la OCDE y Eurostat.
Vista previa — datos 2025
Tipo marginal máximo IRPF autonómico por CCAA
Solo CCAA de régimen común (15). Navarra y País Vasco tienen régimen foral. Fuente: AEAT 2025.
Rankings disponibles (13)
IRPF autonómico — tipo marginal máximo
Las 15 CCAA de régimen común ordenadas por el tipo marginal máximo de su tramo autonómico del IRPF (2025).
IRPF autonómico — primer tramo
Las 15 CCAA de régimen común ordenadas por el tipo del primer tramo autonómico del IRPF (2025).
ITP por CCAA — tipo inmuebles
Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales Onerosas en la compraventa de inmuebles de segunda mano. Tipos vigentes 2025.
AJD por CCAA — documentos notariales
Tipo del Impuesto sobre Actos Jurídicos Documentados aplicable a escrituras notariales (hipotecas, obra nueva). Datos 2025.
ISD herencia — bonificación grupo II (hijos y cónyuge)
Bonificación autonómica en el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones para herederos del grupo II. Comparativa 19 CCAA (2025).
ISD donación — bonificación grupo II
Bonificación en el ISD para donaciones entre cónyuge e hijos. Comunidades donde donar en vida es fiscalmente neutro.
Patrimonio — mínimo exento por CCAA
El umbral a partir del cual se tributa por el Impuesto sobre el Patrimonio varía de 700.000 € a 3.000.000 € según la CCAA (2025).
Patrimonio — bonificación autonómica
CCAA que bonifican el 100% del Impuesto sobre el Patrimonio (Madrid, Andalucía, Cantabria, La Rioja) frente a las que no lo bonificarán en 2025.
Top 20 países OCDE — tipo IS
Tipo general del Impuesto sobre Sociedades en los países de la OCDE. Datos 2024.
Top 20 países OCDE — presión fiscal
Presión fiscal total (% del PIB) en los países de la OCDE. Último año disponible.
IVA general en países UE
Tipo general del IVA en los 27 países de la Unión Europea. Desde el 17% de Luxemburgo hasta el 27% de Hungría.
Peso de cada figura tributaria en España
Cuánto recauda cada impuesto en España y qué porcentaje representa sobre la recaudación tributaria total.
Presión fiscal de España (1995-2024)
Serie histórica de la presión fiscal española como porcentaje del PIB. Eurostat.
¿Dónde se paga menos IRPF en España?
El tipo marginal máximo combinado (estatal + autonómico) más bajo es el de Madrid (43,5%), seguido por Castilla y León (44%), La Rioja (44,5%) y Cantabria (45%). En el extremo opuesto, la Comunidad Valenciana llega al 54%, Asturias al 52,5% y Cataluña al 51%. Para una base liquidable de 100.000 €, la diferencia de cuota anual entre Madrid y la Comunidad Valenciana supera los 1.600 €. El primer tramo autonómico —que grava las rentas más bajas— va del 8% en Extremadura y La Rioja al 9,5% en varias comunidades.
ITP: de Madrid al 6% a Cataluña al 13%
El Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales grava la compraventa de viviendas de segunda mano. Madrid tiene el tipo más bajo (6%) y Canarias también aplica tipos reducidos. En el otro extremo, Cataluña escala hasta el 13% para inmuebles de más de 1 M€ y la Comunidad Valenciana aplica el 10% con carácter general. Para una vivienda de 300.000 €, la diferencia de ITP entre Madrid y Valencia es de 12.000 €. Este impuesto, junto con el AJD, hace que comprar en una CCAA u otra tenga un coste fiscal radicalmente distinto.
ISD herencias: donde heredar puede no costar nada
El Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones es el tributo con mayor dispersión territorial de todo el sistema español. Madrid, Cantabria, Islas Baleares y La Rioja bonifican el 99%-100% de la cuota para herederos directos (hijos, cónyuge), lo que equivale a tributación cero. Andalucía también exime desde 2019. En cambio, Asturias no aplica bonificación al grupo II (hijos adultos), lo que puede generar cuotas de 20.000-30.000 € en herencias de 200.000 €. La diferencia entre la CCAA más generosa y la más estricta puede superar los 30.000 € en una herencia media.
IVA en la Unión Europea: de Luxemburgo al 17% a Hungría al 27%
España aplica el 21% de IVA general, el mismo que Bélgica, Países Bajos o Chequia. Es superior al 19% de Alemania pero inferior al 23-25% de los países nórdicos y del este europeo. Hungría, con el 27%, tiene el tipo más alto de la UE; Luxemburgo, con el 17%, el más bajo. El IVA reducido (alimentos, cultura, transporte) y el superreducido varían notablemente entre países, lo que hace que la comparación solo del tipo general ofrezca una imagen parcial de la carga sobre el consumo.
Presión fiscal en la OCDE: España por debajo de la media
La presión fiscal de España en 2024 se sitúa en torno al 37,3% del PIB, por debajo de la media de la UE (41%) y muy por debajo de Francia (45,6%), Dinamarca (46,6%) o Bélgica (44,2%). El tipo del Impuesto sobre Sociedades español (25% general) también está por debajo del máximo histórico europeo, aunque por encima de países como Irlanda (12,5%) o Hungría (9%). El ranking de tipos IS en la OCDE refleja décadas de competencia fiscal descendente: el tipo medio ha caído del 32% en 2000 al 23% en 2024.
Patrimonio: cuatro CCAA que lo eliminan en la práctica
El Impuesto sobre el Patrimonio tiene un mínimo exento estatal de 700.000 €, pero las CCAA pueden elevarlo o bonificar la cuota. Madrid, Andalucía, Cantabria y La Rioja aplican una bonificación del 100%, lo que en la práctica equivale a no pagar. Extremadura y Asturias tienen los tipos más altos para grandes patrimonios. Islas Baleares destaca por tener el mínimo exento más alto del régimen común: 3 millones de euros. El debate sobre el impuesto creció con la aparición del Impuesto de Solidaridad de las Grandes Fortunas (ISGF) en 2022.
Fuentes: AEAT, boletines autonómicos 2025, OCDE Tax Database, OCDE Consumption Tax Trends, Eurostat. Ver metodología →