Impuestos en Cataluña
Comunidad autónoma · régimen común · capital: Barcelona
Cataluña tiene un perfil fiscal propio, determinado por sus competencias normativas sobre los tributos cedidos (IRPF autonómico, ISD, ITP, AJD y Patrimonio) y, en los territorios forales, por su régimen tributario exclusivo.
El tramo autonómico del IRPF en Cataluña para 2025 va del 9,5% (primer tramo) al 25,5% (tipo máximo). Sumando la escala general del Estado (del 9,5% al 24,5%), el tipo marginal combinado va del 19% para las primeras rentas al 50% para los tramos más altos.
Política fiscal de Cataluña
Cataluña tiene el mayor tipo marginal máximo de IRPF autonómico junto con Aragón (25,5%). Aplica un mínimo exento de Patrimonio de 500.000 € (inferior al estatal de 700.000 €, uno de los más bajos). La bonificación en ISD es del 99% solo para grupo I (hijos menores de 21 años) pero no para grupo II (hijos adultos o cónyuge).
Fuente: AEAT y boletines autonómicos vigentes en 2025. Fecha de consulta: mayo 2026.
Escala IRPF autonómica 2025 en Cataluña
La tarifa autonómica se suma a la escala estatal para obtener el tipo total aplicable sobre la base liquidable general. Cada CCAA de régimen común fija sus propios tramos y tipos dentro del margen cedido por el Estado.
| Desde (€) | Hasta (€) | Tipo autonómico (%) |
|---|---|---|
| 0 | 12.500 | 9,50 % |
| 12.500 | 22.000 | 12,50 % |
| 22.000 | 33.000 | 16,00 % |
| 33.000 | 53.000 | 19,00 % |
| 53.000 | 90.000 | 21,50 % |
| 90.000 | 120.000 | 23,50 % |
| 120.000 | 175.000 | 24,50 % |
| 175.000 | en adelante | 25,50 % |
Fuente: AEAT · Manual práctico del IRPF. Dato vigente ejercicio 2025. Ver tramos completos y tipo combinado → · Calcula tu IRPF en Cataluña → · Ver ranking por CCAA →
Evolución histórica del IRPF autonómico en Cataluña
Tipo marginal máximo autonómico aplicado cada año. Muestra cómo ha cambiado la presión fiscal autonómica del IRPF en Cataluña desde 2020.
Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones (ISD) en Cataluña
Las comunidades autónomas pueden aplicar bonificaciones sobre la cuota estatal del ISD. Una bonificación del 99% equivale en la práctica a no pagar el impuesto; del 0%, que se aplica íntegramente la tarifa estatal.
| Grupo de parentesco | Bonificación autonómica |
|---|---|
| Grupo I — descendientes menores de 21 años | 99 % |
| Grupo II — descendientes ≥ 21 años, cónyuge, ascendientes | progresiva (consultar norma) |
| Grupo III — parientes de 2.º y 3.er grado | 0 % (sin bonificación) |
| Grupo IV — 4.º grado y extraños | 0 % (sin bonificación) |
Norma: Decreto Legislativo 1/2024 (Libro Sexto del Código Tributario). Calcula tu ISD en Cataluña → · Ver ranking ISD por CCAA →
Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales (ITP) en Cataluña
El ITP grava la compraventa de bienes inmuebles de segunda mano y de bienes muebles usados. El tipo lo fija cada comunidad autónoma dentro del margen cedido por el Estado.
| Concepto | Tipo vigente 2025 |
|---|---|
| Transmisión de bienes muebles | 5 % |
| Documentos notariales (AJD) | 4 % |
Norma: Código Tributario de Cataluña (DL 1/2024), modificado por el Decreto-ley 5/2025. Calcula el ITP en Cataluña → · Ver ranking ITP por CCAA →
Impuesto sobre Actos Jurídicos Documentados (AJD) en Cataluña
El AJD grava los documentos notariales, mercantiles y administrativos que producen efectos jurídicos en España. El tipo notarial es el relevante en operaciones de compraventa de obra nueva e hipotecas.
| Concepto | Tipo vigente 2025 |
|---|---|
| Documentos notariales | 1.5 % |
| Documentos administrativos | 0.3 % |
Norma: Decreto Legislativo 1/2024 de Catalunya (text refós disposicions legals tributs cedits). Calcula el AJD en Cataluña → · Ver ranking AJD por CCAA →
Impuesto sobre el Patrimonio en Cataluña
El Impuesto sobre el Patrimonio grava el patrimonio neto del contribuyente a 31 de diciembre. Las CCAA pueden modificar el mínimo exento, la tarifa y aplicar bonificaciones sobre la cuota. Madrid, Andalucía, Cantabria y La Rioja bonifican la cuota al 100%; aun así, los grandes patrimonios pagan el Impuesto de Solidaridad de las Grandes Fortunas (ITSGF) al Estado.
Norma: Decreto Legislativo 1/2024 (Libro Sexto, DT primera dada por DL 10/2024). Calcula tu Patrimonio en Cataluña → · Ver ranking Patrimonio por CCAA →
Tributos propios de Cataluña
Impuestos y tasas creados y gestionados íntegramente por Cataluña, independientes de los tributos cedidos por el Estado.
Provincias de Cataluña
Análisis y guías sobre Cataluña
Contenido editorial de impuestosde.com que menciona la fiscalidad de Cataluña.
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Datos verificados contra fuentes oficiales (BOE, AEAT, Ministerio de Hacienda). Última revisión: . Las cifras tributarias pueden cambiar por ley de Presupuestos Generales o normativa autonómica. Consulta siempre la norma vigente antes de tomar decisiones fiscales.