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Guías fiscales
Guías prácticas sobre los principales impuestos en España. IRPF, IVA, Sociedades, ITP, AJD, ISD, Patrimonio, tributos municipales y fiscalidad internacional. Cifras siempre de fuentes oficiales verificadas.
40 guías organizadas por bloque temático. Cada guía usa las escalas y tipos vigentes en 2025, cita la norma BOE de referencia y explica el impacto práctico para el contribuyente. Son informativas: no sustituyen el consejo de un asesor fiscal para tu situación específica.
IRPF
Cuándo es obligatorio declarar el IRPF y cuándo no (2025)
No todos los contribuyentes están obligados a presentar la declaración de la renta. Los límites en 2025 dependen del tipo de renta y de si se tienen varios pagadores.
Cómo tributan las criptomonedas en el IRPF
Bitcoin, Ethereum y otras criptomonedas generan ganancias o pérdidas patrimoniales en el IRPF. La AEAT exige declarar cada transmisión.
Cómo tributan las ganancias patrimoniales en el IRPF
Las ganancias por venta de acciones, fondos de inversión o vivienda tributan en la base del ahorro al 19-30%, pero con reglas y exenciones específicas para cada activo.
Declaración conjunta vs. individual: cuándo conviene cada opción
La declaración conjunta ofrece una reducción fija de 3.400 €, pero para matrimonios donde los dos trabajan suele salir mejor declarar por separado.
Deducciones autonómicas del IRPF: qué ofrece cada comunidad autónoma
Las CCAA tienen plena libertad para crear deducciones propias en el IRPF. Las diferencias entre ellas pueden suponer hasta 1.000 € de ahorro adicional.
La declaración de la renta 2025: paso a paso
Todo lo que necesitas saber para presentar el IRPF correctamente: plazos, cómo acceder, qué datos revisar y cómo evitar los errores más comunes.
Mínimos personales y familiares en el IRPF: cómo se aplican
El mínimo personal y familiar reduce la cuota del IRPF equivalente a los euros destinados a satisfacer las necesidades básicas del contribuyente y su familia.
Planes de pensiones, PIAS y fondos de inversión: tributación comparada
Los tres principales vehículos de ahorro a largo plazo tienen ventajas fiscales distintas. El plan de pensiones ahorra IRPF ahora pero tributa al cobrar; el fondo de inversión no.
Trabajo en el extranjero y la exención del artículo 7p del IRPF
Los rendimientos del trabajo obtenidos en el extranjero pueden estar exentos de IRPF hasta 60.100 € anuales si se cumplen ciertos requisitos.
Tributación de los rendimientos del capital mobiliario: dividendos e intereses
Dividendos de acciones, intereses de depósitos y bonos tributan en la base del ahorro al 19-30%. La retención del 19% se deduce en la declaración.
IVA
IVA para autónomos y pymes: lo esencial
Si eres autónomo o tienes una pequeña empresa, el IVA no es un gasto sino un cobro en depósito. Esta guía explica el ciclo completo del IVA empresarial.
Recargo de equivalencia: qué es y a quién aplica
Los comerciantes minoristas que venden a particulares sin transformar el producto pagan un IVA especial que incluye el recargo de equivalencia.
Tipos de IVA por producto y servicio en España (2025)
No todo paga el 21% de IVA. Conocer qué tipo corresponde a cada bien o servicio es esencial para facturar correctamente.
Impuesto sobre Sociedades
Impuesto sobre Sociedades para una pyme: paso a paso
El IS de una sociedad se calcula a partir del resultado contable, aplicando ajustes fiscales y el tipo correspondiente según el tamaño de la empresa.
Tipos del IS: pyme, microempresa y entidad de nueva creación en 2025
Desde 2023, las pymes con menos de 1 M€ de facturación tributan al 23%, y las microempresas al 21%. Las startups, al 15% en los dos primeros años con beneficio.
Autónomos
Cuota de autónomos 2025: tramos y cómo elegir tu base de cotización
Desde 2023, los autónomos cotizan según sus ingresos reales. En 2025 hay 15 tramos con cuotas mensuales que van de 225 € a más de 590 €.
Estimación directa vs. simplificada vs. módulos: cómo elegir el régimen del IRPF para autónomos
Los autónomos pueden tributar por rendimientos reales (estimación directa) o por módulos fijos. La elección afecta al IRPF y al IVA.
Modelos trimestrales del autónomo: 130, 131, 303, 349 y 390
Los autónomos y pymes deben presentar varios modelos fiscales trimestrales y anuales. Esta guía explica qué es cada uno y cuándo presentarlo.
ITP · AJD · ISD · Patrimonio
AJD: cuándo se paga y qué bonificaciones existen
El Impuesto sobre Actos Jurídicos Documentados se aplica en escrituras notariales como hipotecas y obra nueva. El tipo varía del 0,5% al 1,5% según la CCAA.
Bonificaciones autonómicas en el ISD: cónyuge, hijos y nietos
Las comunidades autónomas pueden bonificar hasta el 100% del ISD para los parientes más cercanos. Las diferencias entre CCAA son las más extremas del sistema tributario español.
Donar en vida: ISD donaciones por comunidad autónoma
Las donaciones en vida tributan por el ISD del donatario. En algunas CCAA son fiscalmente neutras; en otras pueden generar un coste significativo.
El pacto sucesorio en CCAA forales: ventajas fiscales frente a la herencia
El pacto sucesorio (disponible en País Vasco, Navarra, Galicia, Baleares y Cataluña) permite transmitir patrimonio con menor carga fiscal que la donación.
Heredar en España: cómo se calcula el ISD por comunidad autónoma
El Impuesto sobre Sucesiones varía enormemente según la CCAA. En Madrid o Cantabria, heredar puede costar casi nada; en Asturias, decenas de miles de euros.
ITP en la compra de vivienda de segunda mano: tipos por CCAA
Comprar una vivienda de segunda mano entre particulares tributa por ITP, no por IVA. El tipo varía del 6% al 10% según la comunidad autónoma.
ITP en la compraventa de coche de segunda mano
La venta de un vehículo usado entre particulares tributa por ITP. La base imponible mínima es el valor de las tablas oficiales de la AEAT, no el precio acordado.
Impuesto de Solidaridad de las Grandes Fortunas: convivencia con el Patrimonio
El ITSGF complementa al Impuesto sobre Patrimonio para fortunas superiores a 3 millones de euros, neutralizando la bonificación del 100% de Madrid y otras CCAA.
Impuesto sobre el Patrimonio: a quién afecta y cómo se calcula
El Patrimonio grava el valor neto de tus bienes y derechos. Solo afecta a patrimonios elevados, y en 4 CCAA no se paga gracias a la bonificación del 100%.
Los tributos cedidos y el residente fiscal: comparativa entre CCAA
Dónde vives importa enormemente para tu factura fiscal. IRPF, ITP, ISD y Patrimonio pueden variar miles de euros al año entre comunidades autónomas.
Tributos municipales
El IBI: cómo se calcula y por qué varía tanto entre municipios
El Impuesto sobre Bienes Inmuebles lo fija cada Ayuntamiento dentro de unos límites. El mismo piso en Madrid o Sevilla puede pagar el doble de IBI.
IAE: quién lo paga y cuánto
El Impuesto sobre Actividades Económicas solo lo pagan las empresas con facturación superior a 1 millón de euros. El 90% de las pymes y autónomos están exentos.
ICIO en obras: cuánto se paga al Ayuntamiento
Cualquier obra que necesite licencia de obras municipal está sujeta al ICIO, con un tipo máximo del 4% sobre el coste real de la obra.
IVTM: el impuesto del coche por municipio
El Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica lo cobra tu Ayuntamiento cada año por tener un coche matriculado. Las tarifas varían hasta el doble entre municipios.
Plusvalía municipal (IIVTNU) tras la sentencia del Tribunal Constitucional
La STC 182/2021 anuló el anterior sistema de cálculo. Desde 2021 puedes elegir entre el método objetivo y el método real. Si hay pérdida, no se paga.
Tasas municipales: basuras, vado, terrazas y contribuciones especiales
Las tasas municipales no son impuestos sino contraprestaciones por servicios. Su importe varía enormemente según el municipio y el servicio prestado.
Internacional y procedimiento
Convenios para evitar la doble imposición: cómo funcionan
España tiene más de 100 convenios de doble imposición que determinan qué país puede gravar cada tipo de renta cuando una persona trabaja o tiene patrimonio en otro país.
Prescripción y caducidad de los tributos: plazos clave
La prescripción tributaria de 4 años limita el tiempo que Hacienda tiene para revisar tu declaración. Pero ciertas actuaciones la interrumpen e inician de nuevo el cómputo.
Presión fiscal en España vs. Europa: lo que dicen los datos
Con un 37,3% del PIB en 2024, España está por debajo de la media UE (40,5%) pero por encima de la media OCDE (34,5%). Los datos cuentan una historia más matizada.
Recursos y reclamaciones tributarias: TEAR, TEAC y vía contencioso-administrativa
Si no estás de acuerdo con una liquidación de Hacienda, tienes tres vías para impugnarla: recurso de reposición, reclamación económico-administrativa y recurso contencioso-administrativo.
Sanciones, recargos y aplazamientos: qué pasa si no pagas a tiempo
El retraso en el pago de impuestos tiene costes crecientes: desde el 1% mensual de recargo hasta el 50-150% de sanción. Pero hay formas de reducirlos.
Trabajadores expatriados en España: el régimen especial de impatriados («régimen Beckham»)
Los trabajadores que se trasladan a España por motivos laborales pueden tributar al 24% fijo durante 6 años en lugar de la escala progresiva del IRPF.
Guías sobre el IRPF: declaración, tramos y deducciones
El IRPF es el impuesto que más afecta a los contribuyentes españoles. Las guías de esta sección explican desde cuándo es obligatorio declarar (límites de 22.000 € con un pagador o 15.000 € con dos o más), pasando por cómo tributan las criptomonedas o los rendimientos del capital mobiliario, hasta la exención del artículo 7.p) para trabajadores desplazados al extranjero. Todos los cálculos usan la escala vigente y citan la norma BOE de referencia.
IVA y autónomos: todo lo que necesitas saber
Para autónomos y pymes, las guías cubren el ciclo completo del IVA (tipos, deducciones, prorrata, recargo de equivalencia), los modelos trimestrales obligatorios (130, 303, 349) y el nuevo sistema de cotización del RETA por ingresos reales con sus 15 tramos vigentes desde 2023. También incluye la comparativa entre estimación directa y módulos y cuándo conviene constituir sociedad.
Estimación informativa, no vinculante. Consulta a un asesor fiscal para tu caso particular. Glosario tributario →