Impuestos en Andalucía
Comunidad autónoma · régimen común · capital: Sevilla
Andalucía tiene un perfil fiscal propio, determinado por sus competencias normativas sobre los tributos cedidos (IRPF autonómico, ISD, ITP, AJD y Patrimonio) y, en los territorios forales, por su régimen tributario exclusivo.
El tramo autonómico del IRPF en Andalucía para 2025 va del 9,5% (primer tramo) al 22,5% (tipo máximo). Sumando la escala general del Estado (del 9,5% al 24,5%), el tipo marginal combinado va del 19% para las primeras rentas al 47% para los tramos más altos.
Política fiscal de Andalucía
Andalucía realizó una reforma fiscal profunda en 2022 que redujo drásticamente la carga en ISD y Patrimonio, pasando de ser una de las comunidades con mayor presión en estos tributos a igualarse con Madrid en el grupo de las más beneficiosas. El impacto recaudatorio fue de varios cientos de millones de euros al año.
Fuente: AEAT y boletines autonómicos vigentes en 2025. Fecha de consulta: mayo 2026.
Escala IRPF autonómica 2025 en Andalucía
La tarifa autonómica se suma a la escala estatal para obtener el tipo total aplicable sobre la base liquidable general. Cada CCAA de régimen común fija sus propios tramos y tipos dentro del margen cedido por el Estado.
| Desde (€) | Hasta (€) | Tipo autonómico (%) |
|---|---|---|
| 0 | 13.000 | 9,50 % |
| 13.000 | 21.100 | 12,00 % |
| 21.100 | 35.200 | 15,00 % |
| 35.200 | 60.000 | 18,50 % |
| 60.000 | en adelante | 22,50 % |
Fuente: AEAT · Manual práctico del IRPF. Dato vigente ejercicio 2025. Ver tramos completos y tipo combinado → · Calcula tu IRPF en Andalucía → · Ver ranking por CCAA →
Evolución histórica del IRPF autonómico en Andalucía
Tipo marginal máximo autonómico aplicado cada año. Muestra cómo ha cambiado la presión fiscal autonómica del IRPF en Andalucía desde 2020.
Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones (ISD) en Andalucía
Las comunidades autónomas pueden aplicar bonificaciones sobre la cuota estatal del ISD. Una bonificación del 99% equivale en la práctica a no pagar el impuesto; del 0%, que se aplica íntegramente la tarifa estatal.
| Grupo de parentesco | Bonificación autonómica |
|---|---|
| Grupo I — descendientes menores de 21 años | 99 % |
| Grupo II — descendientes ≥ 21 años, cónyuge, ascendientes | 99 % |
| Grupo III — parientes de 2.º y 3.er grado | 0 % (sin bonificación) |
| Grupo IV — 4.º grado y extraños | 0 % (sin bonificación) |
Norma: Ley 5/2021 de tributos cedidos de Andalucía. Calcula tu ISD en Andalucía → · Ver ranking ISD por CCAA →
Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales (ITP) en Andalucía
El ITP grava la compraventa de bienes inmuebles de segunda mano y de bienes muebles usados. El tipo lo fija cada comunidad autónoma dentro del margen cedido por el Estado.
| Concepto | Tipo vigente 2025 |
|---|---|
| Transmisión de inmuebles | 7 % |
| Transmisión de bienes muebles | 4 % |
| Documentos notariales (AJD) | 4 % |
Norma: Ley 5/2021 de Tributos Cedidos de Andalucía. Calcula el ITP en Andalucía → · Ver ranking ITP por CCAA →
Impuesto sobre Actos Jurídicos Documentados (AJD) en Andalucía
El AJD grava los documentos notariales, mercantiles y administrativos que producen efectos jurídicos en España. El tipo notarial es el relevante en operaciones de compraventa de obra nueva e hipotecas.
| Concepto | Tipo vigente 2025 |
|---|---|
| Documentos notariales | 1.2 % |
| Documentos administrativos | 0.3 % |
Norma: Ley 5/2021 de Tributos Cedidos de Andalucía, art. 48. Calcula el AJD en Andalucía → · Ver ranking AJD por CCAA →
Impuesto sobre el Patrimonio en Andalucía
El Impuesto sobre el Patrimonio grava el patrimonio neto del contribuyente a 31 de diciembre. Las CCAA pueden modificar el mínimo exento, la tarifa y aplicar bonificaciones sobre la cuota. Madrid, Andalucía, Cantabria y La Rioja bonifican la cuota al 100%; aun así, los grandes patrimonios pagan el Impuesto de Solidaridad de las Grandes Fortunas (ITSGF) al Estado.
Norma: Ley 5/2021 de tributos cedidos (mod. DF 5ª.4 Ley 7/2024). Calcula tu Patrimonio en Andalucía → · Ver ranking Patrimonio por CCAA →
Provincias de Andalucía
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Análisis y guías sobre Andalucía
Contenido editorial de impuestosde.com que menciona la fiscalidad de Andalucía.
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Datos verificados contra fuentes oficiales (BOE, AEAT, Ministerio de Hacienda). Última revisión: . Las cifras tributarias pueden cambiar por ley de Presupuestos Generales o normativa autonómica. Consulta siempre la norma vigente antes de tomar decisiones fiscales.