El coste de ser autónomo en España: análisis por CCAA y nivel de ingresos
Un autónomo con 30.000 € de rendimiento neto paga una cuota SS de entre 500 € y 800 €/mes según su elección de base y tributa en IRPF como cualquier trabajador.
Los trabajadores autónomos en España soportan una doble carga fiscal: las cuotas a la Seguridad Social (RETA) y el IRPF por sus rendimientos de actividades económicas. Desde 2023, el sistema de cotización de autónomos ha cambiado radicalmente.
El nuevo sistema de cotización por ingresos reales (desde 2023)
Desde enero de 2023, los autónomos cotizan en función de sus rendimientos netos anuales, con 15 tramos. El autónomo elige su base de cotización dentro del tramo que le corresponde y puede cambiarla hasta 6 veces al año. En 2025:
| Tramo rendimiento neto | Base mín. (€/mes) | Base máx. (€/mes) | Cuota mín. (aprox.) |
|---|---|---|---|
| Hasta 670 €/mes | 653,59 | 718,95 | ~230 €/mes |
| 670-900 €/mes | 718,95 | 900,00 | ~248 €/mes |
| 900-1.166,70 €/mes | 849,67 | 1.166,70 | ~292 €/mes |
| 1.166,70-1.300 €/mes | 950,98 | 1.300,00 | ~327 €/mes |
| 1.300-1.500 €/mes | 960,78 | 1.500,00 | ~330 €/mes |
| 1.500-1.700 €/mes | 960,78 | 1.700,00 | ~330 €/mes |
| 1.700-1.850 €/mes | 1.143,79 | 1.850,00 | ~393 €/mes |
| >6.000 €/mes | 1.633,99 | 4.909,50 | ~562 €/mes base mín. |
Fuente: RETA 2025, orden de cotización. Las bases y cuotas son orientativas. Fecha: mayo 2026.
IRPF del autónomo: pagos trimestrales (modelo 130)
El autónomo en estimación directa ingresa trimestralmente el 20% del rendimiento neto positivo acumulado menos los pagos previos (modelo 130). En la declaración anual, se regulariza. Un autónomo con 30.000 € de rendimiento neto en Madrid tendrá una cuota de IRPF aproximada de:
- Base liquidable: ~30.000 € (sin aportaciones a planes de pensiones ni otras reducciones).
- Cuota escala general Madrid: ~6.730 € (según los cálculos de esta web).
- Deduciendo retenciones y pagos a cuenta ya ingresados en los trimestres.
La comparativa con el régimen general
Un asalariado con el mismo rendimiento neto de 30.000 € no paga cuota de autónomo pero sí cotizaciones (retenidas por la empresa). La diferencia fundamental es que el autónomo asume la cotización íntegra (~29-35% sobre su base, sin que exista un empleador que pague la parte empresarial). Esto hace que, a igualdad de rendimiento neto, el coste fiscal total del autónomo sea generalmente superior al del asalariado equivalente.
Estimación informativa. Consulta a un asesor fiscal para tu caso particular.
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