Cuota de autónomo 2025
Sistema de cotización por tramos según rendimientos netos. La cuota mínima depende del tramo de rendimientos; sobre la base elegida se aplica un tipo conjunto del 31,30 % (contingencias comunes, profesionales, cese de actividad, formación profesional y MEI).
Cuota mínima oficial del tramo (Orden PJC/178/2025). Puedes cotizar por una base superior eligiéndola manualmente.
Tabla de tramos 2025
| Rendimientos netos | Base mínima | Cuota mínima |
|---|---|---|
| ≤ y ≤ 670 € | 654 € | 200 € |
| > 670 € y ≤ 900 € | 719 € | 220 € |
| > 900 € y ≤ 1167 € | 850 € | 260 € |
| > 1167 € y ≤ 1300 € | 951 € | 291 € |
| > 1300 € y ≤ 1500 € | 961 € | 294 € |
| > 1500 € y ≤ 1700 € | 961 € | 294 € |
| > 1700 € y ≤ 1850 € | 1144 € | 350 € |
| > 1850 € y ≤ 2030 € | 1209 € | 370 € |
| > 2030 € y ≤ 2330 € | 1275 € | 390 € |
| > 2330 € y ≤ 2760 € | 1356 € | 415 € |
| > 2760 € y ≤ 3190 € | 1438 € | 440 € |
| > 3190 € y ≤ 3620 € | 1520 € | 465 € |
| > 3620 € y ≤ 4050 € | 1601 € | 490 € |
| > 4050 € y ≤ 6000 € | 1732 € | 530 € |
| > 6000 € (sin tope) | 1928 € | 590 € |
Cómo funciona el sistema de cotización de autónomos en 2025
Desde enero de 2023 los trabajadores del RETA (Régimen Especial de Trabajadores Autónomos) cotizan a la Seguridad Social en función de sus rendimientos netos reales, no por la base que ellos elijan libremente como ocurría antes. El sistema establece 15 tramos de ingresos, a cada uno de los cuales le corresponde una horquilla de base de cotización (mínima y máxima) de la que el autónomo puede elegir dentro de ese rango.
La calculadora sitúa los rendimientos netos mensuales introducidos en el tramo correspondiente y calcula la cuota mensual mínima del tramo. El tipo conjunto aplicable en 2025 es del 31,30 %, que incluye: contingencias comunes (28,30 %), contingencias profesionales (1,30 %), cese de actividad (0,90 %), formación profesional (0,10 %) y Mecanismo de Equidad Intergeneracional (MEI, 0,70 %).
Cómo calcular los rendimientos netos
Los rendimientos netos son los ingresos de la actividad menos los gastos fiscalmente deducibles según el método de estimación directa o simplificada del IRPF. Para simplificar, equivalen al rendimiento neto de actividades económicas que figura en la declaración de la renta, dividido entre 12 meses.
Regularización anual
Si al cerrar el ejercicio los ingresos reales difieren de la previsión comunicada a la Seguridad Social, la TGSS realiza una regularización automática: el autónomo paga la diferencia o recibe la devolución. Por eso conviene actualizar el tramo declarado cuando los ingresos cambien de forma significativa a lo largo del año.
Fuente
BOE-A-2025-3780 (Orden PJC/178/2025) — Tabla de tramos publicada por la Tesorería General de la SS.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto paga un autónomo de cuota mensual en 2025?
Desde 2023, el sistema de cotización del RETA es por tramos según los rendimientos netos. La cuota mínima en el tramo más bajo (rendimientos < 670 €/mes) está en torno a 225 €/mes; en los tramos superiores supera los 500 €/mes. Hay 15 tramos. La tarifa plana para nuevos autónomos es de 80 €/mes durante el primer año, prorrogable a un segundo año si los rendimientos siguen bajos.
¿Cómo funciona la tarifa plana de 80 € para nuevos autónomos?
Los autónomos que se den de alta por primera vez (o que no hayan estado de alta en los 2 años anteriores, 3 si ya disfrutaron de la tarifa plana) pueden cotizar 80 €/mes durante el primer año. Si los rendimientos del segundo año siguen por debajo del SMI anual, pueden prorrogarla otro año más. La tarifa plana cubre todas las contingencias.
¿Cuántas veces al año puedo cambiar mi base de cotización?
El sistema de cotización por tramos permite cambiar la base hasta 6 veces al año, en los plazos del 1 al 28 de febrero, 1 al 31 de mayo, 1 al 31 de julio, 1 al 30 de septiembre, 1 al 30 de noviembre y 1 al 31 de enero del año siguiente. La nueva base se aplica el bimestre siguiente al cambio.
¿Qué pasa si declaro un tramo y mis ingresos reales son distintos?
La Tesorería General de la Seguridad Social regulariza al año siguiente, una vez que la AEAT le comunica los rendimientos reales declarados en el IRPF del año (modelo 130 trimestral o IRPF anual). Si has cotizado por debajo, pagas la diferencia. Si has cotizado por encima, te la devuelven. Por eso conviene actualizar el tramo cuando los rendimientos cambian significativamente.
¿Los autónomos cotizan por desempleo?
No tienen prestación por desempleo ordinaria como los asalariados. Pueden acogerse desde 2010 al cese de actividad, equivalente al paro: requiere cotizar por contingencia profesional al menos 12 meses, y se cobra entre 4 y 24 meses según meses cotizados. La cobertura cubre cese involuntario por causas económicas, técnicas, productivas u organizativas.
¿Qué cubre la cuota del autónomo?
La cuota mensual cubre: jubilación, incapacidad temporal por enfermedad común, accidente laboral y enfermedad profesional, riesgo durante el embarazo y maternidad/paternidad. Desde 2023, todas las contingencias profesionales y el cese de actividad son obligatorios; antes eran opcionales. La cuota no incluye prestación por desempleo ordinaria.