Impuestos en Italia
Tipo del Impuesto sobre Sociedades, presión fiscal y rasgos del sistema tributario de Italia — evolución histórica y comparativa con España.
Italia es la tercera economía de la eurozona, marcada por una división histórica entre el norte industrial (Lombardía, Véneto, Emilia-Romaña) y el sur menos desarrollado. Es líder mundial en moda, diseño, lujo y maquinaria de precisión. Tiene una de las deudas públicas más elevadas de la UE y un sistema fiscal complejo, con elevado peso de las cotizaciones sociales.
Italia aplica un IS (IRES) del 24% más un recargo IRAP regional del 3,9%, lo que sitúa el tipo efectivo combinado en torno al 27,9%. El IRPEF es progresivo: 23%, 35% y 43% para rentas superiores a 50.000 €. Las cotizaciones patronales son de las más altas de la OCDE. La IVA general es del 22%. El sistema ofrece un régimen para nuevos residentes con tributación fija anual de 200.000 € sobre rentas extranjeras.
Tipo IS en Italia — evolución comparada con España
| Año | Tipo IS (%) |
|---|---|
| 2025 | 27.81 % |
| 2024 | 27.81 % |
| 2023 | 27.81 % |
| 2022 | 27.81 % |
| 2021 | 27.81 % |
| 2020 | 27.81 % |
| 2019 | 27.8064 % |
| 2018 | 27.8064 % |
| 2017 | 27.8064 % |
| 2016 | 31.29275 % |
| 2015 | 31.29275 % |
| 2014 | 31.29275 % |
| 2013 | 31.29275 % |
| 2012 | 31.29275 % |
| 2011 | 31.4 % |
| 2010 | 31.4 % |
| 2009 | 31.4 % |
| 2008 | 31.4 % |
| 2007 | 37.25 % |
| 2006 | 37.25 % |
| 2005 | 37.25 % |
| 2004 | 37.25 % |
| 2003 | 38.25 % |
| 2002 | 40.25 % |
| 2001 | 40.25 % |
| 2000 | 41.25 % |
Fuente: OECD Tax Database — Corporate Income Tax Rate. El tipo mostrado es el tipo central/federal.
Presión fiscal en Italia (% del PIB) — comparada con España
| Año | Presión fiscal (% PIB) |
|---|---|
| 2024 | 42.6 % |
| 2023 | 41.4 % |
| 2022 | 41.9 % |
| 2021 | 42.5 % |
| 2020 | 42.9 % |
| 2019 | 42.5 % |
| 2018 | 41.8 % |
| 2017 | 42.1 % |
| 2016 | 42.3 % |
| 2015 | 43.2 % |
| 2014 | 43.2 % |
| 2013 | 43.5 % |
| 2012 | 43.3 % |
| 2011 | 41.4 % |
| 2010 | 41.5 % |
| 2009 | 41.9 % |
| 2008 | 41.3 % |
| 2007 | 41.4 % |
| 2006 | 40.1 % |
| 2005 | 39.0 % |
| 2004 | 39.2 % |
| 2003 | 39.8 % |
| 2002 | 39.6 % |
| 2001 | 39.9 % |
| 2000 | 40.0 % |
| 1999 | 41.1 % |
| 1998 | 41.0 % |
| 1997 | 42.3 % |
| 1996 | 40.7 % |
| 1995 | 40.2 % |
Fuente: Eurostat gov_10a_taxag — impuestos totales + cotizaciones sociales / PIB.
Impuestos en Italia vs impuestos en España
En 2025, el tipo del Impuesto sobre Sociedades en Italia era del 27.81% frente al 25% de España, 2,8 puntos superior. Históricamente, el IS de Italia se ha reducido desde el 41.25% en 2000 hasta el 27.81% en 2025. La presión fiscal (impuestos y cotizaciones sociales sobre PIB) en 2024 fue del 42,6% en Italia, 5,3 puntos mayor respecto al 37,3% de España.
Las cifras corresponden a tipos nominales centrales (sin contar recargos autonómicos, locales o regionales). Para una comparación completa conviene revisar también IRPF marginal, IVA y cotizaciones sociales, cuyo peso varía notablemente entre países.