Calculadora IRPF bruto-neto
Escala estatal vigente del ejercicio 2025 y cotizaciones SS del ejercicio 2026.
Desglose
Cómo se calcula el sueldo neto a partir del bruto
Esta calculadora aplica la normativa vigente del IRPF para estimar cuánto cobra realmente un trabajador en España una vez descontadas las retenciones y cotizaciones. El cálculo parte del salario bruto anual y deduce dos tipos de retenciones: las cotizaciones a la Seguridad Social del trabajador y la retención de IRPF en nómina.
Pasos del cálculo
Primero se descuentan las cotizaciones del trabajador sobre la base de cotización (con los límites mínimo y máximo de cotización SS vigentes): contingencias comunes (4,70 %), desempleo (1,55 %) y formación profesional (0,10 %). Sobre la base imponible resultante se aplica la escala de IRPF en dos tramos: el tramo estatal, igual para todos los contribuyentes del régimen común, y el tramo autonómico, que varía según la comunidad autónoma de residencia.
Qué limita esta estimación
La retención real que aplica la empresa en nómina la calcula Recursos Humanos a través del modelo 145, que incorpora la situación personal del trabajador: número de pagadores, hijos a cargo, discapacidad, pensiones compensatorias, etc. Esta calculadora aplica el mínimo personal estándar sin situación familiar especial. Los contribuyentes de País Vasco y Navarra tributan en las Haciendas forales con escalas propias: no se incluyen en esta estimación.
Qué retención te aplica tu empresa
La retención mensual que aparece en la nómina la fija la empresa en función del modelo 145 que firmaste al incorporarte (o al actualizarse las circunstancias personales). El tipo de retención no es uniforme: la empresa estima tu retribución total anual y aplica el porcentaje que, distribuido entre las pagas previstas, cubre la cuota anual de IRPF que te correspondería según tu situación. A finales de año, en la declaración, se regulariza la diferencia.
Conviene actualizar el modelo 145 cuando cambian las circunstancias: nacimiento de hijos, separación, segundo pagador (otro trabajo), pensiones compensatorias, etc. Si la empresa retiene menos de lo que te corresponde, te saldrá a pagar la declaración; si retiene de más, te la devolverán. Ninguno de los dos escenarios es ilegal: simplemente desplazan el flujo de caja entre la nómina y la liquidación anual.
Diferencia entre sueldo bruto y neto
El bruto anual es lo que pacta el contrato; el neto anual es lo que efectivamente ingresa el trabajador tras los descuentos. Pero el coste real para la empresa es superior al bruto: las cotizaciones empresariales (~30% sobre el bruto) son obligatorias y se suman al coste laboral. Por eso un trabajador con bruto de 30.000 € le cuesta a la empresa unos 39.000-40.000 € anuales, y cobra netos unos 24.000-25.000 €. El diferencial total entre coste de empresa y neto del trabajador es la cuña fiscal, que en España ronda el 41% (2025) según la OCDE.
La diferencia se amplía con el sueldo: a partir de 60.000 € el tipo marginal del IRPF sube significativamente (37%-47% según CCAA), por lo que cada euro adicional de bruto se traduce en bastante menos neto. Por debajo de 22.000 € con un único pagador no hay ni siquiera obligación de presentar declaración, lo que reduce sustancialmente la carga real.
Fuentes
- Escala estatal IRPF 2025: BOE-A-2006-20764
- Cotizaciones SS 2026: BOE-A-2026-7296
Preguntas frecuentes
¿Cómo se calcula el sueldo neto desde el bruto en España?
Para calcular el neto desde el bruto se aplican las retenciones de IRPF (escala estatal + autonómica), las cotizaciones a la Seguridad Social del trabajador (CC 4,70% + desempleo 1,55% + FP 0,10%) y la reducción por rendimientos del trabajo. El resultado es el neto anual y mensual.
¿Cuánto me descuentan de IRPF en nómina?
La retención de IRPF en nómina depende del salario bruto, la comunidad autónoma, el número de pagadores, la situación familiar y los hijos. Para un salario de 30.000 € brutos anuales en Madrid, la retención orientativa ronda el 14-16%. La calculadora usa la escala estatal vigente 2025.
¿Cuánto se queda Hacienda de mi sueldo?
Hacienda retiene a través del IRPF entre el 0% (rentas bajas exentas) y el 47% (tipo marginal máximo combinado en algunas CCAA). A esto se suma la cotización del trabajador a la Seguridad Social (6,35%, suma de contingencias comunes 4,70%, desempleo 1,55% y formación profesional 0,10%). Para un sueldo medio en torno a 30.000 € brutos, el descuento total ronda el 20-22% (IRPF + SS).
¿Cuánto cobro de 30.000 € brutos al año?
Para un asalariado soltero sin hijos en Madrid, 30.000 € brutos anuales se traducen aproximadamente en 24.500 € netos al año (unos 2.040 €/mes en 14 pagas o 2.380 €/mes en 12 pagas). En Cataluña o la Comunidad Valenciana, el neto puede ser unos 200-400 € inferior anual por la mayor carga del IRPF autonómico. La situación familiar, los hijos a cargo y las deducciones autonómicas modifican estas cifras.
¿Qué retención me aplica mi empresa?
La empresa calcula la retención en función del salario bruto previsto, la situación personal (modelo 145: estado civil, hijos, ascendientes a cargo, discapacidad), el número de pagadores y la CCAA de residencia. La retención no es la cuota anual definitiva: en la declaración de la renta se regulariza con la cuota líquida real. Si la empresa retuvo de menos, sale a pagar; si retuvo de más, devuelve.
¿Cuál es la diferencia entre sueldo bruto y neto?
El sueldo bruto es el coste salarial total para el trabajador antes de descuentos. El sueldo neto es lo que cobra realmente tras restar la retención de IRPF y las cotizaciones del trabajador a la SS. La diferencia varía entre el 15% (rentas bajas) y el 30-35% (rentas altas) sobre el bruto. Además del bruto del trabajador, la empresa paga cotizaciones empresariales (~30% adicional sobre el bruto), por lo que el coste total para la empresa es muy superior al neto recibido.