Dónde se pagan menos impuestos en España 2025, por comunidad
No hay una única comunidad «más barata»: depende de tu perfil. Mostramos la cuota real por comunidad para tres casos-tipo concretos, calculada con las escalas y bonificaciones vigentes. No combinamos los tributos en un único índice, porque ponderar impuestos de bases distintas sería arbitrario.
Cómo leer esta comparación
La comunidad donde menos se paga cambia según seas asalariado, heredero o comprador de vivienda. Por eso seguimos el enfoque del REAF (Consejo General de Economistas) en su Panorama de la Fiscalidad Autonómica y Foral: casos-tipo con la cuota efectiva, tributo a tributo, sin un score combinado. País Vasco y Navarra (régimen foral) quedan fuera de la comparación de régimen común.
1. Asalariado: IRPF sobre una base liquidable de 40.000 €
Cuota íntegra del IRPF (escala estatal + autonómica) por comunidad. Más barata: Comunidad de Madrid. Más cara: Cataluña. Ver por más niveles de renta →
| # | Comunidad autónoma | Cuota IRPF (40.000 € base) |
|---|---|---|
| 1 | Comunidad de Madrid | 9888 € |
| 2 | La Rioja | 9963 € |
| 3 | Cantabria | 10.159 € |
| 4 | Canarias | 10.205 € |
| 5 | Murcia | 10.211 € |
| 6 | Castilla y León | 10.289 € |
| 7 | Galicia | 10.350 € |
| 8 | Aragón | 10.394 € |
| 9 | Comunidad Valenciana | 10.431 € |
| 10 | Andalucía | 10.461 € |
| 11 | Asturias | 10.487 € |
| 12 | Castilla-La Mancha | 10.502 € |
| 13 | Baleares | 10.511 € |
| 14 | Extremadura | 10.595 € |
| 15 | Cataluña | 10.716 € |
2. Herencia de un hijo: ISD sobre 200.000 €
Cuota del Impuesto sobre Sucesiones para un hijo (grupo II) que hereda 200.000 €. Más barata: Baleares. Más cara: Asturias. Ver todas las comunidades →
| # | Comunidad autónoma | Cuota ISD (200.000 € a un hijo) |
|---|---|---|
| 1 | Baleares | 0 € |
| 2 | Cantabria | 0 € |
| 3 | Canarias | 32 € |
| 4 | Andalucía | 316 € |
| 5 | Castilla y León | 316 € |
| 6 | Comunidad Valenciana | 316 € |
| 7 | Comunidad de Madrid | 316 € |
| 8 | Murcia | 316 € |
| 9 | La Rioja | 316 € |
| 10 | Asturias | 31.641 € |
Sin bonificación general cargada para el grupo II (o régimen foral): Aragón, Castilla-La Mancha, Cataluña, Extremadura, Galicia, Navarra, País Vasco. Consulta su ficha para el detalle.
3. Comprar vivienda de 250.000 €: ITP de segunda mano
Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales al comprar una vivienda usada de 250.000 €. Más barata: Comunidad de Madrid. Más cara: Comunidad Valenciana. Ver todas las comunidades →
| # | Comunidad autónoma | ITP (250.000 €) |
|---|---|---|
| 1 | Comunidad de Madrid | 15.000 € |
| 2 | Navarra | 15.000 € |
| 3 | Ceuta | 15.000 € |
| 4 | Melilla | 15.000 € |
| 5 | Canarias | 16.250 € |
| 6 | Andalucía | 17.500 € |
| 7 | La Rioja | 17.500 € |
| 8 | Murcia | 19.375 € |
| 9 | Galicia | 20.000 € |
| 10 | Castilla-La Mancha | 22.500 € |
| 11 | Comunidad Valenciana | 25.000 € |
Aplican escala progresiva por valor del inmueble (no un tipo único): Aragón, Asturias, Baleares, Cantabria, Castilla y León, Cataluña, Extremadura, País Vasco. Consulta su ficha para el cálculo exacto.
4. Gran patrimonio: Patrimonio e Impuesto de Grandes Fortunas
Para grandes patrimonios el caso es especial: aunque varias comunidades bonifican el Impuesto sobre el Patrimonio al 100%, el Estado cobra el Impuesto de Solidaridad de las Grandes Fortunas (ITSGF), que neutraliza parte de esa bonificación. Ver cómo se paga realmente con grandes patrimonios →
Fuente: AEAT (escala estatal IRPF) y boletines autonómicos 2025 (escalas y bonificaciones). Marco de referencia: REAF-CGE, Panorama de la Fiscalidad Autonómica y Foral.
Preguntas frecuentes
¿Dónde se pagan menos impuestos en España?
No hay una única respuesta: depende de tu perfil. Para el IRPF de un asalariado, la comunidad de régimen común más barata en 2025 es Comunidad de Madrid. Para heredar de padres a hijos, las más baratas son las que bonifican el ISD (Madrid, Andalucía, Cantabria, La Rioja, Baleares). Para comprar vivienda (ITP), Comunidad de Madrid tiene el tipo más bajo. Una comunidad barata para uno puede ser cara para otro.
¿Qué comunidad es la más cara fiscalmente?
También depende del impuesto. En el IRPF de un asalariado, Cataluña y la Comunidad Valenciana tienen los tipos más altos; en herencias de hijos, Asturias (sin bonificación para el grupo II); en ITP de compraventa, la Comunidad Valenciana (10%). País Vasco y Navarra tienen régimen foral propio, fuera de esta comparación.
¿Por qué no hay un ranking único de la comunidad más barata?
Porque combinar IRPF (renta anual), Sucesiones (herencia puntual), ITP (compra de vivienda) y Patrimonio (riqueza) en un solo número exige ponderar bases imponibles distintas, y cualquier ponderación es arbitraria. Por eso mostramos la cuota real de cada caso-tipo por separado: cada uno con su supuesto explícito y su dato verificable. Es el mismo enfoque que el REAF en su Panorama de la Fiscalidad Autonómica y Foral.
¿Estas cifras incluyen mínimos y deducciones?
Son la cuota resultante de aplicar las escalas y bonificaciones publicadas a cada supuesto, como referencia comparativa entre comunidades. No incluyen el mínimo personal y familiar ni reducciones, que reducen la cuota final. Para tu caso, usa las calculadoras enlazadas.
Datos verificados contra fuentes oficiales (BOE, AEAT, Ministerio de Hacienda). Última revisión: . Las cifras tributarias pueden cambiar por ley de Presupuestos Generales o normativa autonómica. Consulta siempre la norma vigente antes de tomar decisiones fiscales.